El término planificación patrimonial se refiere a la preparación de tareas que sirven para gestionar la situación financiera de un individuo en caso de su incapacitación o fallecimiento. La planificación incluye el legado de bienes a los herederos y la liquidación de impuestos y deudas sobre el patrimonio, junto con otras consideraciones como la tutela de menores y mascotas.
La mayoría de los planes patrimoniales se elaboran con la ayuda de un abogado con experiencia en derecho patrimonial . Algunos de los pasos incluidos en la planificación patrimonial suelen incluir enumerar activos y deudas, revisar cuentas y redactar testamentos.
El proceso de planificación patrimonial
La planificación patrimonial implica determinar cómo se conservarán, gestionarán y distribuirán los activos de un individuo después de su muerte. También tiene en cuenta la gestión de las propiedades y las obligaciones financieras de un individuo en caso de que quede incapacitado. Al contrario de lo que la mayoría de la gente cree, esta no es una herramienta destinada sólo a los ultrarricos. De hecho, cualquiera puede y debe considerar la planificación patrimonial.
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Los activos que podrían constituir el patrimonio de un individuo incluyen casas, automóviles, acciones , obras de arte, seguros de vida , pensiones y deudas. Las personas tienen varias razones para planificar un patrimonio, como preservar el patrimonio familiar , mantener a un cónyuge e hijos sobrevivientes, financiar la educación de sus hijos o nietos o dejar su legado para una causa benéfica.
El paso más básico en la planificación patrimonial consiste en redactar un testamento . Otras tareas importantes de planificación patrimonial incluyen las siguientes:
- Limitar los impuestos sobre el patrimonio mediante la creación de cuentas fiduciarias a nombre de los beneficiarios.
- Establecer un tutor para los dependientes vivos
- Nombrar un albacea del patrimonio para supervisar los términos del testamento
- Crear o actualizar beneficiarios en planes como seguros de vida
- Preparar arreglos funerarios
- Establecer donaciones anuales a organizaciones caritativas y sin fines de lucro calificadas para reducir el patrimonio sujeto a impuestos.
- Establecer un poder notarial duradero para dirigir otros activos e inversiones
La siguiente tabla sirve como lista de verificación a la hora de planificar su patrimonio:
| Tarea | Consideraciones |
| 1. Haga una lista de todos sus activos. | Asegúrese de incluir todos los activos físicos, como bienes raíces y metales preciosos, junto con cuentas bancarias, pólizas de seguro y anualidades. |
| 2. Haga una lista de todas sus deudas. | Esta lista debe incluir todo lo que debe, incluidos los préstamos. |
| 3. Haga copias de sus listas. | Si tiene varios beneficiarios, es útil hacer varias copias para que cada uno las tenga a su disposición. |
| 4. Revise sus cuentas de jubilación. | Esto es importante, especialmente para cuentas que tienen beneficiarios adjuntos. Recuerde, cualquier cuenta con un beneficiario pasa directamente a él, por lo que no importa lo que indique su testamento. |
| 5. Revise sus seguros y anualidades. | Asegúrese de que la información de su beneficiario esté actualizada y que toda la demás información sea precisa. |
| 6. Constitución de cuentas conjuntas o transferencia de designaciones de defunción. | Las cuentas conjuntas, especialmente las cuentas corrientes y de ahorro, no tienen que pasar por el proceso sucesorio siempre que exista un derecho de supervivencia. Esto significa que la cuenta pasa directamente del fallecido al propietario superviviente. De manera similar, una transferencia de designación de fallecimiento le permite nombrar a una persona que puede hacerse cargo de la cuenta después de su muerte sin sucesión. |
| 7. Elija su administrador de patrimonio. | Esta persona es responsable de ocuparse de sus asuntos financieros después de su muerte. Elija a alguien en quien confíe. Es posible que su cónyuge no sea la persona adecuada, ya que es posible que no se encuentre en el espacio emocional adecuado para hacerse cargo de sus finanzas. |
| 8. Escribe tu testamento. | Los testamentos no solo resuelven cualquier incertidumbre financiera, también pueden establecer planes para sus hijos menores y sus mascotas, y también puede indicarle a su familia/heredero que haga donaciones caritativas con el dinero que deja. |
| 9. Revise sus documentos. | Asegúrese de revisar todo cada dos años y realizar cambios cuando y donde mejor le parezca. |
| 10. Envíe una copia de su testamento a su administrador. | Esto garantiza que no haya dudas sobre si un testamento existe o si se pierde. Envía uno a la persona que asumirá la responsabilidad de tus asuntos después de tu muerte y guarda otra copia en algún lugar seguro. |
| 11. Consulte a un profesional financiero. | Esta persona puede ser un planificador patrimonial o un planificador financiero. Esta persona puede ayudarle a revisar sus cuentas y ayudarle a tomar decisiones para optimizar sus ganancias. |
| 12. Consolida tus cuentas. | Algunas personas tienen cuentas en diferentes lugares. Pero a medida que pasa el tiempo, siempre es una buena idea mover todo lo que puedas a un solo lugar. Hacerlo ayudará a aclarar cualquier confusión en el futuro para usted y sus herederos. |
| 13. Completar otros documentos financieros. | Es posible que necesite otros documentos legales y financieros a medida que envejece. Considere un poder notarial (POA) para salud y finanzas, testamentos vitales y cartas de instrucciones que brinden instrucciones para su funeral o qué hacer con otros activos como una billetera digital. |
| 14. Considere otros vehículos de ahorro. | Existen algunos vehículos de inversión para ahorrar impuestos que puede aprovechar para ayudarlo a usted y a otros, como los planes de ahorro universitario 529 para sus nietos. |
Escribir un testamento
Un testamento es un documento legal que proporciona instrucciones sobre cómo se deben manejar los bienes de un individuo y la custodia de los hijos menores (si los hay) después de la muerte. El individuo expresa sus deseos y nombra un fideicomisario o albacea en quien confía para cumplir sus intenciones declaradas.
El testamento también indica si se debe crear un fideicomiso después de la muerte. Dependiendo de las intenciones del propietario del patrimonio, un fideicomiso puede entrar en vigor durante su vida a través de un fideicomiso en vida o con un fideicomiso testamentario después de su muerte.
La autenticidad de un testamento se determina mediante un proceso legal conocido como sucesión . La sucesión es el primer paso que se toma para administrar el patrimonio de una persona fallecida y distribuir los activos a los beneficiarios. Cuando una persona muere, el custodio del testamento debe llevarlo al tribunal sucesorio o al albacea nombrado en el testamento dentro de los 30 días siguientes a la muerte del testador.
El proceso sucesorio es un procedimiento supervisado por un tribunal en el que se demuestra que la autenticidad del testamento dejado es válida y se acepta como el verdadero último testamento del difunto. El tribunal designa oficialmente al albacea nombrado en el testamento, quien, a su vez, le otorga al albacea el poder legal para actuar en nombre del fallecido.
Planificación patrimonial versus testamento
La planificación patrimonial es un plan de acción que utilizan las personas para determinar qué sucede con sus activos y obligaciones mientras están vivas y después de su muerte. Un testamento, por otro lado, es un documento legal que describe cómo se distribuyen los bienes, quién cuida a los niños menores y las mascotas, y cualquier otro deseo después del fallecimiento de una persona.
Designar al ejecutor adecuado
El representante personal legal o albacea aprobado por el tribunal es responsable de localizar y supervisar todos los bienes del fallecido. El albacea debe estimar el valor del patrimonio utilizando la fecha de fallecimiento o la fecha de valoración alternativa.
Una lista de activos que deben evaluarse durante la sucesión incluye:
- cuentas de jubilación
- cuentas bancarias
- Acciones y bonos
- Propiedad de bienes raíces
- Joyas
- Cualquier otro artículo de valor
La mayoría de los bienes sujetos a la administración testamentaria están bajo la supervisión del tribunal sucesorio del lugar donde vivía el difunto al momento de su muerte. La excepción son los bienes inmuebles , que deben ser legalizados en el condado en el que se encuentran.
El albacea también tiene que pagar los impuestos y las deudas del fallecido del patrimonio. Los acreedores generalmente tienen una cantidad de tiempo limitada a partir de la fecha en que fueron notificados de la muerte del testador para presentar reclamos contra el patrimonio por el dinero que se les debe. Los reclamos rechazados por el albacea pueden llevarse a los tribunales, donde un juez sucesorio tendrá la última palabra sobre si el reclamo es válido o no.
El albacea también es responsable de presentar las declaraciones finales del impuesto sobre la renta personal en nombre del fallecido. Una vez realizado el inventario del patrimonio, calculado el valor de los activos y pagados los impuestos y la deuda, el albacea solicitará autorización al tribunal para distribuir lo que quede del patrimonio a los beneficiarios.
Todos los impuestos sobre el patrimonio que estén pendientes vencerán dentro de los nueve meses siguientes a la fecha del fallecimiento.
Planificación de impuestos patrimoniales
Los impuestos federales y estatales aplicados a un patrimonio pueden reducir considerablemente su valor antes de que los activos se distribuyan a los beneficiarios.
La muerte puede generar grandes pasivos para la familia, lo que requiere estrategias de transferencia generacional que puedan reducir, eliminar o posponer el pago de impuestos. Hay pasos importantes en el proceso de planificación patrimonial que las personas y las parejas casadas pueden tomar para reducir el impacto de estos impuestos .
Congelación de bienes
Esta es una estrategia que se puede utilizar para limitar los impuestos sobre sucesiones . Implica que un individuo fije el valor actual, y por lo tanto la obligación tributaria, de su propiedad, mientras atribuye el valor del crecimiento futuro de ese capital a otra persona. Cualquier aumento que se produzca en el valor de los bienes en el futuro se transfiere en beneficio de otra persona, como cónyuge, hijo o nieto.
Este método implica congelar el valor de un activo a su valor en la fecha de transferencia. En consecuencia, el monto de la ganancia de capital potencial en caso de fallecimiento también se congela, lo que permite al planificador patrimonial estimar su posible obligación tributaria en caso de fallecimiento y planificar mejor el pago de los impuestos sobre la renta.
Uso del seguro de vida en la planificación patrimonial
El seguro de vida sirve como fuente para pagar impuestos y gastos de fallecimiento, financiar acuerdos de compra-venta de negocios y financiar planes de jubilación. Si se dispone de suficientes ingresos del seguro y las pólizas están estructuradas adecuadamente, cualquier impuesto sobre la renta sobre las enajenaciones consideradas de activos tras la muerte de una persona puede pagarse sin recurrir a la venta de activos. Los ingresos del seguro de vida que reciben los beneficiarios tras la muerte del asegurado generalmente están libres de impuestos sobre la renta.
La planificación patrimonial es un proceso continuo y debe iniciarse tan pronto como un individuo tenga una base de activos mensurable. A medida que la vida avanza y las metas cambian, el plan patrimonial debe cambiar de acuerdo con las nuevas metas. La falta de una planificación patrimonial adecuada puede causar cargas financieras indebidas a los seres queridos (los impuestos sobre el patrimonio pueden llegar hasta el 40%), por lo que, como mínimo, se debe redactar un testamento, incluso si el patrimonio sujeto a impuestos no es grande.
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¿Qué es la planificación patrimonial?
La planificación patrimonial es un término amplio que se utiliza para describir el proceso por el que pasan las personas para planificar la administración de sus activos y pasivos antes y después de su muerte. Este proceso también incluye redactar un testamento, revisar cuentas y activos, crear cuentas conjuntas, preparar otros documentos legales y nombrar un albacea, entre otras cosas.
¿Qué tan cara es la planificación patrimonial?
Los costos de planificación patrimonial varían según los pasos que siga y cómo se realice el proceso. Por ejemplo, recurrir a un planificador patrimonial o a un abogado puede requerir que usted pague una tarifa por hora por sus servicios. Tenga en cuenta que es posible que pueda obtener una tarifa fija por los servicios prestados. Otros honorarios asociados con el patrimonio incluyen la preparación del testamento.
¿Qué documentos necesito como parte de mi planificación patrimonial?
Hay ciertos documentos que necesitará como parte del proceso de planificación patrimonial. Algunos de los más comunes incluyen testamentos, poderes notariales, designaciones de tutela y testamentos vitales. Otros documentos que necesitará y que le resultarán útiles incluyen estados de cuenta y bancarios, listas completas de sus tenencias (activos y pasivos) y designaciones de beneficiarios.
¿La planificación patrimonial es sólo para los ricos?
Existe el mito de que la planificación patrimonial es sólo para personas con un alto patrimonio neto. Pero eso no es cierto. De hecho, la planificación patrimonial es una herramienta que todo el mundo puede utilizar. La planificación patrimonial facilita que las personas determinen sus deseos antes y después de su muerte. Contrariamente a lo que la mayoría de la gente cree, se extiende más allá de lo que se puede hacer con los activos y pasivos. De hecho, la planificación patrimonial también puede responder preguntas sobre la tutela de hijos menores y mascotas, qué hacer cuando llegue el momento de su funeral y qué organizaciones benéficas desea apoyar después de su muerte.
La línea de fondo
A menudo se piensa que la planificación patrimonial es una herramienta para los ricos. Pero ese no es el caso. Puede ser una forma útil de gestionar sus activos y pasivos antes y después de su muerte. La planificación patrimonial también es una excelente manera de diseñar planes para el cuidado de sus hijos menores y mascotas, y de describir sus deseos para su funeral y sus organizaciones benéficas favoritas.
Pero no confunda escribir un testamento con la planificación patrimonial; el primero es solo uno de los pasos que deberá seguir en el proceso de planificación patrimonial. Mientras lo hace, asegúrese de designar a un ejecutor responsable y revise sus cuentas periódicamente para asegurarse de aprovechar al máximo su inversión.
CC: Investopedia Web
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